САМОЗАНЯТОСТЬ В 2024: ОСОБЕННОСТИ, НАЛОГИ, СФЕРА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

В 2019 году в России был введен новый налоговый режим, который получил название – «налог на профессиональную деятельность», но он более известен как «самозанятость». 5 лет назад и подумать не могли о том, насколько популярной и выгодной станет такая возможность работать на себя. Так ли все прекрасно? Давайте вместе разбираться!

Кто может стать самозанятым?

В 2024 году стать самозанятым могут стать все жители Российской Федерации, а также представители таких стран, как Казахстан, Армения, Белоруссия, Киргизия.

В любом случае без соблюдения следующих условий стать самозанятым будет невозможно:

• Максимальная сумма заработка в год – 2 400 000 рублей.
• Работать нужно самостоятельно, что исключает найм даже одного сотрудника в штат.
• Заниматься можно только той деятельностью, которая разрешена на законодательном уровне.

Кстати, индивидуальные предприниматели также могут перейти на этот налоговый режим, сохранив статус ИП. Им нужно в течение месяца после регистрации отказаться от других форм налогов, которые они платили ранее. 

Какие виды деятельности подходят для самозанятости?

Для самозанятых открыты практически все сферы деятельности: будь то услуги или торговля.

По данным федеральной налоговой службы в 2023 году свыше 6 000 000 человек перешли на НПД. И согласно официальной статистике наиболее популярными стали следующие виды деятельности.

• 14% - ремонт и строительство.
• 12% - логистика и перевозки.
• 11% - IT-сфера, красота и здоровье, спорт.

Среди самозанятых также можно найти диетологов, кузнецов, моделей, бухгалтеров, юристов и других профессионалов. 

Какой деятельностью запрещено заниматься самозанятым?

Итак, «налог на профессиональную деятельность» регулируется на законодательном уровне. В Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"» предписаны виды деятельности, которыми нельзя заниматься тем, кто желает работать на себя.

• Ограничения действуют на продажу алкогольной и табачной продукции, бензина, легковых машин и других товаров, которые являются подакцизными или подлежат маркировке.
• Запрещено заниматься перепродажей чужих товаров. Например, нельзя купить разделочную доску и продавать ее, нужно обязательно изготовить товар собственными руками.
• Под запрет попадает такая деятельность, как добыча и реализация полезных ископаемых (уголь, газ, нефть и так далее).
• Самозанятый не может быть посредником в какой-либо деятельности, то есть ему запрещено работать по договору и получать за это денежное вознаграждение.
• Нельзя совершать действия с недвижимостью и авто: сдавать в аренду или заниматься их продажей.
• Курьеры, которые занимаются доставкой товаров и принимают деньги для передачи продавцам, также не могут стать самозанятыми согласно законодательству.

Какие преимущества имеет самозанятость?

Почему многие так стремятся к тому, чтобы стать самозанятыми? Причинами такой популярности нового налогового режима являются:

• Регистрация занимает всего 10 минут, причем весь процесс выполняется в онлайн-режиме через сайт ФНС, «Госуслуг» или какого-либо банка.
• Не нужно вести отчетность, сотрудничать с бухгалтерами, сдавать декларации. Достаточно просто выдать чек своему клиенту.
• Отсутствие онлайн-кассы, роль которой выполняет специальное мобильное приложение.
• Расчет налога производится автоматически через приложение «Мой налог».
• Низкие ставки по налогу – прекрасный бонус. Они составляют – 4% и 6%, а с учетом вычета могут снижаться еще до 3%.
• Возможность работать легально и привлекать клиентов проверенными способами, не бояться внезапных проверок, которые омрачают деятельность ИП и ООО.

Какие недостатки у самозанятости?

Кажется, что «налог на профессиональную деятельность» - идеальное решение, но не все так просто. Справедливости ради стоит и отметить слабые стороны самозанятости.

• Как уже отмечалось, имеются ограничения по доходам, и если вы планируете зарабатывать свыше 2 400 000 рублей, то ваш выход – регистрация ИП или ООО.
• Все работы, вне зависимости от деятельности, должны выполняться только одним человеком – нанимать сотрудников запрещено.
• Отсутствие социальных гарантий, то есть, например, если самозанятый захочет уйти в отпуск, то ему никто оплачивать этот период не будет. Такие «плюшки» имеются у тех, кто официально работает по трудовому договору.
• Налоги выплачиваются каждый месяц, например, ИП платят их в определенный период.
• У самозанятых не накапливается трудовой стаж, поскольку они не передают страховые взносы в социальный фонд. Если для вас важен этот критерий, то подумайте над другой формой деятельности.

Какие налоги платят самозанятые?

Вопрос налогов – один из важных, ведь именно он стимулировал многих перейти на этот режим. Рассмотрим основные моменты:

• При сотрудничестве с физическими лицами налог составляет – 4%.
• При работе с юридическими лицами налог повышается до 6%.
• Уплата налогов осуществляется только от своей деятельности, иные переводы в учет не ставятся
• Регистрация каждой сделки выполняется в приложении «Мой налог», в котором автоматически рассчитывается налог после ввода информации об услуге, клиенте и так далее. Оплата налога выполняется за месяц не позднее 25 числа текущего месяца, в противном случае начисляются пени.
• При регистрации самозанятый получает – 10 000 рублей. Это налоговый вычет, который выдается только один раз на неограниченный срок. При работе с физическими лицами процентная ставка снижается до 3%, а с компаниями – до 4%. В этом и прелесть данной денежной суммы, пока она не закончится, конечно.
• Часть уплаченных налогов – 37% идет на медицинское страхование, поэтому самозанятым также доступна бесплатная медицинская помощь при наличии полиса.

Обратите внимание: страховые взносы выполняются добровольно, если вы заинтересованы в накоплении стажа и баллов для будущей пенсии.

Как видите, стать самозанятым не сложно, но при этом нужно знать некоторые нюансы, которые поджидают тех, кто хочет работать на себя. А если вы хотите начать зарабатывать без рисков, то всегда можете купить франшизу. В таком случае вы будете работать от имени успешного бренда, имеющего отличную репутацию и постоянных клиентов!